企业风险管理之浅见

浏览次数:  发布时间:2019-08-05

资源公司  杨小方

 

国务院“十二五”战略规划纲要中,未来5年中国的经济发展战略重点依然是深化国有企业改革,加速国有企业转型,盘活国有资产,为国家和人民创造更多的财富。今年来看,中美经贸战的影响已主要由心理层面转向实际层面,实质性冲击明显加大,在出口、产业转移、投资等方面都有体现,不管是在微观各个企业,都要充分考虑企业风险管理,比如合规风险。规则、合规、问责,是公司治理的三要素。中兴事件后,从中央到地方都掀起了一阵“合规”风,对合规风险的重视前所未有,强化合规意识,比如社会责任风险,如今包括我国在内的全世界都进入了绿色治理的阶段,许多金融机构和企业已经引入了ESG标准,E是环境,S是社会,G是公司治理,加起来实质上就是绿色治理。在绿色治理大背景下,影响投资的因素不光是财务指标、重大收并购事项,还包括了绿色治理的理念和规则。如何加强企业运营风险管理?通用电气杰克.韦尔奇说过:“企业管理者有责任像警察管理犯人一样管理企业风险。”这位管理奇才要为我们诠释的正是则这样一个道理:管理企业首先要学会管理风险。

企业的经营风险是蕴含在企业日常的管理经营过程之中,涉及到企业日常管理的各个方面,最重要的集中在能为企业创造效益的环节,管理者们需要在经营管理中做出决策,确保企业的利益最大化,而这些决策或是战略往往是在市场信息不对称的情况下做出的,企业风险管理是建立在了解企业风险的各个层面,减少失败的可能性并将不确定的经营成果降低到可接受的范围内。

一、对企业的风险管理的认识

一是风险管理的方向。对于风险管理范围来讲,一方面要分业务、分部门、分层次管理风险;另一方面也需要将各个层次的风险加以汇总,收集企业外部环境信息以及变化情况,从决策的源头对风险进行管控,包括宏观经济、地域政治、自然环境、人文社会等诸多方面,综合分析个因素之间的关系,为企业战略制定提出参照意见,以确保战略方向的正确和风险最小。

二是风险管理的过程。企业的风险管理是由降低和控制风险的一系列程序组成,企业风险管理包含8个要素:内部环境,目标设定,事项识别,风险评估,风险应对,控制活动,信息与沟通和监控。如果这些构成要素存在且正常运行,那么就可能没有重大缺陷,而风险可能已经被控制在主体的风险容量之内,通过对风险的化解和缩小,达到管理效果,尤其是在风险预警方面,采取审计等措施加大风险的预防力度。

 

三是风险管理的成本控制。风险管理不是不惜一切代价来降低风险,而是尽量使得风险缩小到可以承受的范围之内,需要合理调配投入的资源。风险管理也同样存在着边际效益递减的规律,当管理风险的投入达到某一临界点的时候,再追加的投入所产生的管理效果将会逐渐缩小,最终造成资源的浪费,要遵循经济规律而并非一味加大投入,要清楚不可能管理所有的风险,尽量在能控制的部分做到最好。

四是全员参与风险管理,企业风险管理不仅是高层领导和管理人员的责任,而是涉及企业内部所有人员,树立风险管理意识,全员参与风险管理,能取得更好的效果,通过员工自行管理和集中管理,管理层监督执行的方式到达全面管理的提升。

二、未来国有企业风险管理途径

要将风险管理纳入企业战略发展规划,在制定企业发展战略的同时要充分考虑到未来不确定因素所产生的风险,例如:企业的研发规划。由于研发前期需要大量的资金投入,而且研发周期一般来讲相对较长,研发结果具有一定的不确定性,将研发规划分成阶段性计划,设立阶段性目标,分阶段进行管理和效果评估,及时发现并纠正偏差,有利于高效管理、统一调动企业资源,确保研发过程顺利并取得预想效果。

要制定相关的管理制度,实行分级管理,企业风险管理制度使得企业风险管理工作有章可循,形成纵向的风险管理体系,层层管理和监督执行,每个层级都行使不同的管理权限,将企业风险化整为零,为风险管理制度化、流程化和规范化提供了必要的保障。

要建立企业内部管控体系,企业的内部控制体系是风险管理的核心部分,关系到风险管理措施的具体实施,企业的内部管控体系一般从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督等方面进行管理。在内部环境方面:主要是完善法人治理结构、负责执行内部审计和监察,明确权责和业务流程;风险评估方面,主要是通过建立风险评估机制来识别和应对企业遇到的经营风险;控制活动方面:通过企业的控制措施将风险控制在可承受的范围内,并组织有效的实施管理;信息沟通方面:通过良好的内部沟通平台加强企业横向、纵向的沟通效果,及时发现并解决存在的矛盾,有效的反馈结果,保证管理过程中的意见统一、执行步调一致;内部监督方面:建立独立的监察部门,按照内部监督程序和要求开展日常内部监督、审计监察工作,保证企业领导干部队伍的廉洁自律、运行机制的科学有效。

要定期开展风险管理的论证工作,成立风险管理论证小组,专门负责明确各部门在风险管理中具体的职责,协调工作中所产生的问题,对新出现的风险进行评估论证,制定专门的管理方案,并监督责任部门具体实施。

在未来的风险过程中需要企业领导者和员工充分的投入到管理实践中来,不断地积累经验,完善风险管理体系和方法,提升国有企业的风险管理水平。


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